Tax Justice Network considera que el secretismo financiero es diferente a la confidencialidad legítima, pues en esta última un banco no publicará los detalles de una cuenta en Internet, lo cual es una situación absolutamente normal y aceptable. Mientras que el secretismo financiero se da cuando se rechaza compartir la información con las autoridades o cuerpos legítimos que la necesitan para, por ejemplo, cobrar de forma correcta los impuestos a los contribuyentes adinerados o hacer cumplir las leyes penales.

Así, explica TJN, el secretismo financiero tiene tres características:  -El secreto bancario como el que ofrece Austria, Luxemburgo y Suiza. Los banqueros prometen llevarse el secretismo de sus clientes a la tumba, y la jurisdicción opaca aplica a menudo penas criminales a quienes saquen a la luz el secretismo.

-El más importante a escala mundial, involucra a las jurisdicciones que permiten la creación de fondos de inversiones, corporaciones, o fundaciones, cuyo dueño, funcionamiento y/o propósito se mantiene en secreto.

-El tercero son las jurisdicciones que presentan barreras a la cooperación y al intercambio de información. Esto se puede conseguir rechazando deliberadamente buscar y obtener información local o creando obstáculos burocráticos o de otro tipo para canjear información.

Holman Rodríguez M.
Redacción Internacional